大冶市2021年社會保險基金預算編制說明
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?根據人力資源社會保障部《關于編報2021年社會保險基金預算的通知》精神,結合本市實際情況，綜合考慮影響社會保險基金收支的因素，我市進行了2021年基金預算編制，現將情況說明如下：
一、企業基本養老保險
（一）基本情況
根據2020年按省廳下發預算編制意見，2021年基本養老保險費收入預算100473萬元，比2019年預算執行數110019萬元，減少9546萬元，減幅8.68%；2021年基本養老保險金支出預算96019萬元，比2019年預計執行數96160萬元，減少141萬元，減幅0.15%。預計2021年參保職工人數128479人。其中：在職職工人數94234（單位61730+個人32504），離退休人數34245人（退休退職34237 +離休人數8人），實際繳費人數72349人（單位47018+其他人員25331）。
（二）基金收入預算
1、基本養老保險費預算當期收入為67471萬元。包括城鎮企業參保單位職工基本養老保險費預算收入、城鎮個體工商戶和靈活就業人員基本養老保險費預算收入以及清欠收入。
（1）城鎮企業參保單位職工基本養老保險費預算收入為42980萬元。
城鎮企業參保單位職工基本養老保險費預算收入＝城鎮企業在職參保人均繳費工資基數×實際繳費人數×繳費比例×征收率。
42980萬元＝3330.59元×47018人×12×24%×95.3%
城鎮企業在職參保人均繳費工資基數＝本地上年度城鎮企業在職參保人均繳費工資基數×（1＋人均繳費工資基數增長率）。
3330.59元＝3171.99元×（1＋5%）
大冶市城鎮企業在職參保人均繳費工資基數2020年增長率3.21%，因此2021年在職參保人均繳費工資基數預算增長率5%是合理的。
實際繳費人數＝上年末在職參保人數×（1＋增長比例）。47018人＝46460人×（1＋1.2%）
大冶市2020年用人單位平均繳費人數46460人。在此基礎上，考慮大冶大型企業漢龍汽車公司于2020年11月已處于停產停業狀態，涉及參保繳費職工高達971人；大冶改制企業拖車廠將于2021年1月轉為個人，大部分員工會中斷繳費，涉及參保繳費職工345人；今年受疫情影響，免征2-12月企業職工基本養老保險單位部分，很多個體工商戶、小微企業開戶繳費，2021年如免征政策取消加之疫情的持續影響，這些企業很有可能中斷繳費，我局稽核部門對此作出預估將涉及近千人中斷繳費。因此2021年用人單位平均繳費人數增長率僅1.2%是合理的。
大冶市企業職工歷年征收率在95%左右，因此預估2021年征收率95.3%是合理的。
（2）城鎮個體工商戶和靈活就業人員基本養老保險費預算收入為24191萬元。
城鎮個體工商戶和靈活就業人員基本養老保險費預算收入＝城鎮個體工商戶和靈活就業人員參保人均繳費工資基數×實際繳費人數×繳費比例×征收率。
24191萬元＝4019.38元×25331人×20%×99%×12
實際繳費人數＝上年末在職參保人數×（1＋增長比例）×繳費人數比例。
25331=25205×（1+0.5%）
大冶市2020年其他人員平均繳費人數25205人。增長率0.7%，近3年平均增長率0.8%，在此基礎上，考慮明年疫情的持續影響和社平工資的大幅增長，因此2021年用人單位平均繳費人數增長率僅0.5%是合理的。
城鎮個體工商戶和靈活就業人員參保人均繳費工資基數＝本地上年度城鎮個體工商戶和靈活就業人員參保人均繳費工資基數×（1＋人均繳費工資基數增長率）。
4019.38元＝3827.98元×（1＋5%）
大冶市其他人員人均繳費工資基數2020年預計增長率4.44%，已經占社平工資的76.18%，慮到這幾年基數增幅較快，加上疫情的影響，往年選擇高檔繳費的靈活人員今年都選擇最低檔60%繳納，因此預計2021年其他人員人均繳費工資基數預算增長率5%，占2021年社平工資72.75%是合理的。
大冶市靈活就業歷年征收率在100%左右，考慮疫情影響加上基數增幅較大，因此預估2021年征收率99%是合理的。
（3）清欠收入。2020年預計清欠收入金額金額為400萬元，加上不再接受補繳政策的影響，因此預估2021年清欠收入300萬元。
綜上而言：2021年大冶市基本養老保險費征繳收入合計為67471萬元。
2、利息收入
2021年利息收入總額按2020年利息收入預計執行數來編制為368萬元。
3、財政補貼收入
2021年財政補助收入為28049萬元。
2021年財政補助收入=2020年中央和省撥付數+2019年地方財政缺口補助+ 2021年調待補助（2020年基本養老金支出*5.5%*40%）。
28049萬元=26236萬元+0萬元+82406*40%*5.5%
4、轉移收入
按2020年預計執行數填列。
2020年轉移收入預計執行數=前三季度轉移收入實際執行數+9月份轉移收入×3。
4548萬元=3411萬元+3411/9*3
5、其他收入
按2020年預計執行數填列，2020年其他收入預計執行數即為前三季度其他收入實際執行數37萬元。
2021年預算收入合計100473萬元。
（三）基金支出預算
1、基本養老金支出為90454萬元。包括企業退休人員基本養老金支出、離休金支出和鄉鎮事業單位退休人員養老金支出。
（1）2021年企業退休人員基本養老金支出數為90412萬元。
退休人員基本養老金支出數=2021年退休（職）人員基本養老金支出額＋2021年退休（職）人員基本養老金調待支出額+2021年新增退休人員的養老金支出額-2021年退休死亡人員的養老金減少支出額。
90412萬元=83867萬元+5030萬元+2082萬元-567萬元
2021年退休（職）人員基本養老金支出額=上年末已退休人數×上年末已退休人均養老金*(1+預計增長率）×發放月數。
83867萬元=32942人*1999.61元*(1+6.1%)*12
2021年退休（職）基本養老金調待支出額=上年末已退休人數32942人*預計調整待遇人均支出*12個月。
5030萬元=32942人*127.25元*12
新增退休人員的養老金支出額=新增退休人數×上年本縣（市）新增退休人員月人均基本養老金水平）×平均領取養老金時間6個月。
2082萬元＝1716人×2022.3元×6
退休死亡人員的養老金減少支出額=新增死亡人員×上年本縣（市）死亡人員月人均養老金）×平均領取養老金時間6個月。
567萬元＝421人×2248.84元×6
（2）離休金支出數為42萬元。
離休金支出數＝2021年離休人數×上年末人均月人均離休金*(1+預計增長率）×實際發放月數
42?萬元＝8人×4086.77元*（1+7%）×12
2、喪葬撫恤補助支出
（1）一次性喪葬補助支出為2541萬元。
一次性喪葬補助支出＝2020年9月底累計一次喪葬補助支出/9*12
2541萬元＝1906萬元/9*12
（2）供養直系親屬生活困難補助費支出預算數為338萬元。
遺囑撫恤金支出＝2020年9月底累計遺囑撫恤金支出/9*12
338萬元＝253萬元/9*12
按2019年度預計執行支出額編制。
3、2021年其他支出預算為63萬元，為重復繳費退還個人賬戶重復部分的歷年部分。
4、轉移支出
2021年預計轉移支出為2623萬元，按2020年預計執行數填列。
2020年轉移支出預計執行數＝2020年9月底轉移支出/9*12
2623萬元＝1967萬元/9*12
2021年預算支出合計為96019萬元。
2021年當期收支結余4454萬元；
二、城鄉居民社會養老保險
（一）基本情況
預計2021年大冶城鄉居民社會養老保險參保繳費人數為250003人，比上年執行數減少8023人，減少3.11%；領取待遇人數為122661人，比上年執行數增加3人，增長0%。
（二）基金收入
2021年大冶城鄉居民社會養老保險基金預算收入為29186.16萬元，比上年執行數減少19520.59萬元，減少40.07%，其中：
1、個人繳費收入9001.59萬元，比上年執行數減少604.92萬元，減少6.3%，減少的主要原因是由于2019年轉稅務征繳，鄉鎮過渡戶都清零，有些鄉鎮財政把以前年度未及時上繳的保費都上繳過來，所以2019年決算要多一點，并且今年參保人數有一點減少。
2、財政補貼收入19273.97萬元，比上年執行數減少19107.07萬元，減少49.78%，減少的主要原因是2019年含征地補貼20314.77萬元，由于大冶含黃石開發區托管的金山汪仁被征地發放，黃石開發區于2019年一次性轉了多個批次的補償金，大冶也是一次辦結了7個批次，所以2019年決算中財政補貼收入偏高。
3、集體補助收入0萬元，比上年執行數減少100%，減少的主要原因是2021年開始沒有村副職補助收入了，由鄉鎮自行向財政報送，不經過我們了，所以2021年預算為0。
4、利息收入905萬元，比上年執行數增長277.22萬元，增長44.16%。
5、轉移收入5.6萬元，比上年執行數減少14.26。
（三）基金支出
2021年大冶城鄉居民社會養老保險基金預算支出為23064.8萬元，比上年執行數增長1350.38萬元，增長6.22%，其中：
1、基本養老金支出17747.1萬元，比上年執行數增長3011.51萬元，上漲20.44%，上漲主要原因是2021年中央基礎養老金增加5元。
2、個人賬戶養老金支出4992.45萬元，比上年執行數減少1603.9萬元，減少24.31%，減少的主要原因是2019年1月對被征地進行了補發，而2020年沒有進行補發，所以減少了。
3、喪葬撫恤支出為314.86萬元。
4、轉移支出為10.39萬元。
（四）基金結余
預計2021年當期收支結余6121.36萬元，
三、機關事業單位養老保險
（一）基本情況
我市機關事業養老保險基金預算按省廳下發的預算編制要求，預算2021年收入55402萬元，其中基本養老保險費收入32085元，財政補貼收入22606萬元，利息收入81萬元，轉移收入630萬元，總支出55402萬元，其中養老金支出54972萬元，轉移支出400萬元，其他支出30萬元，其他支出為以前年度退費。
（二）養老保險費收入
1、預計2021年大冶市參保職工人數15110人（機關單位4239人，繳費工資總額為37461萬元,財政全額撥款事業單位8147人,繳費工資總額為71039萬元，非全額撥款事業單位2724人，繳費工資總額為23672萬元),2021年預算保險費收入32085萬元=當期征繳收入31404萬元+清欠681萬元，當期機關單位收入89007761.43元=4239人×7364.39元×12月×24%×99%，全額單位收入168787823.79元=8147人×7266.34元×12月×24%×99%，非全額單位收入562444895.11元=2724人×7241.83元×12月×24%×99%。
2、財政補助收入
2020年大冶市中央財政補助收入3642萬元，預算2021年中央財政補貼=2020年中央財政補貼3642*39/36=3946萬元，當年的養老收支缺口由地方財政補貼18660萬元。
預計2021年銀行利息收入81萬元。
4、轉移收入
預計2021年新機保轉入人員126人，按人均轉移金額5萬元計算，轉移收入共計630萬元。
（三）養老金支出???????
1、預計2021年大冶市退休人數8332人（機關單位1984人，養老金支出為11710萬元,全額撥款事業單位5179人,養老金支出為33235萬元，非全額撥款事業單位1169人.養老金支出為6527萬元),預算養老金支出54972萬元=當期51472萬元+補支3500萬元，當期機關單位支出117104805.72元=[（上年末已退休人數1926人-死亡人數28人/2）×上年末人均養老金4776.26元+調待210.63元）+當年新增人數86人/2×新增人員人均養老金5229.11元]×12，當期全額單位支出332348204.76元=[（上年末已退休人數5026人-死亡人數69人/2）×上年末人均養老金5219.6元+調待211.02元）+當年新增人數222人/2×新增人員人均養老金5304元]×12，當期非全額單位支出65267544.48元=[（上年末已退休人數1136人-死亡人數18人/2）×上年末人均養老金4510.48元+調待209.87元）+當年新增人數51人/2×新增人員人均養老金4671.67元]×12。預計2021年機關事業單位中人補發養老金3500萬元。???????
2、轉移支出???
預計2021年轉出人數200人，按人均轉移金額2萬元計算，轉移支出共計400萬元。
3、其他支出
預計2021年其他支出30萬元為以前年度退費。
四、失業保險
（一）基本情況
根據預算編報要求和我市實際情況,預計我市2021年各項任務指標為:參保人數43020人,比上年執行數增加5126人，增長率13.47%，主要原因是產業轉移，黃石市為推進老城區財產布局和分析辦事優化升級。實施環磁湖老工業區全體搬家革新工程，完成磁湖南岸和西岸三環鍛壓等19個重點工業企業全體搬家，因黃石市行政區域小，工業用地趨于飽和，大部分企業搬家落戶大冶市，導致我市本年度參保人數增加。其次2020年因受中央減費降稅政策的影響，免征失業保險企業部分，以及穩崗返還及穩崗補貼政策的深入推進，大大增加了企業參保的積極性，從側面也刺激了參保人數增加。繳費基數1700000000元,享受失業待遇人月數4583人月。
（二）失業保險基金收入
2021年全市失業保險基金預算收入為1865萬元，比上年執行數增加244萬元，增加13.08%。其中：
1、失業保險費收入1700萬元，比上年執行數增加600萬元，增加35.29%。原因是1、受中央減費降稅政策影響，免征企業失業保險單位繳費。2、受疫情影響部分中小企業因經營困難倒閉。導致2020年失業保險費收入減少，考慮到階段性免征政策截至2020年底，且明年經濟恢復有望，所以2021年失業保險費收入同比2020年增長35.29%。
2、利息收入74萬元，比上年執行數增加4萬元，增加5.41%。
（三）失業保險基金支出
2021年全市失業保險基金預算支出1673.58萬元，比上年執行數減少1975.31萬元，減少118.03%。其中：
? 1、失業保險金支出569.21萬元。
2、醫療補助金支出180.57萬元。
3、技能提升補貼支出10.54萬元。
4、穩崗補貼支出800萬。
5.失業補助金支出8.27萬。
6.其他費用支出50萬。
7.上解上級支出55萬。
（四）失業保險基金結余
2021年全市失業保險基金本年預算收支結余191.42萬元。
?五、城鎮職工基本醫療保險
（一）基本情況
預計2021年職工參保人數88682人，在職人數61552人，退休人數27130人,在職退休比例為2:1。
????（二）基金收入
預計2021年職工醫療保險基金收入37694萬元，其中：基本醫療保險費收入36572萬元，投資收益974萬元，轉移收入45萬元，其他收入103萬元。
1、基本醫療保險費收入
基本醫療保險費收入36572萬元=基本醫療保險人均繳費基數4458.4元*實際繳費人數65761人*費率10.5%*征繳率99%*12個月
(1)基本醫療保險人均繳費基數是根據全市參保職工人均繳費工資基數確定的。2020年人均繳費基數為4191.5元，按人均繳費基數增長6.4%,預計2021年基本醫療保險人均繳費基數為4458.4元。
(2)平均繳費人數65761人，2021年參保人數88682，其中不繳費人數22921人。
??? (3)繳費費率為10.5%，根據《黃石市全面推進生育保險和職工基本醫療合并實施辦法》的通知(黃醫保發〔2019〕20號)職工基本醫療保險和生育保險合并實施之后，繳費費率由單位和個人分別繳納8.5%和2%。
?? (4)征繳率確定為99%，考慮到保險費征收過程中存在欠費情況確定征繳率。
2、投資收益????
??根據社保基金財政專戶銀行存款利息及醫保經辦機構銀行存款利息確定，預計2021年利息收入為974萬元。
3、個人轉移收入45萬元。
4、其他收入103萬元，其他收入為藥店稽查藥店時查處的違反定點協議的罰款，年底轉財政專戶作其他收入。
???（三）基金支出
預計2021年職工醫療保險基金支出34189萬元，其中：統籌基金支出19212萬元，個人帳戶基金支出14977萬元。
1、統籌基金支出19212萬元=住院人次12541人次*均次費用19363元*統籌基金報銷比例60.11%+門診大病統籌支出1935萬元+生育醫療費用支出519萬元+生育津貼支出2161萬元
(1)住院人次的確定：2020年住院11874人次，按近年住院人次增長5.6 %確定2021年住院12541人次。
(2)均次費用的確定：2021年市內及轉外住院均次費用與2020年持平，預計2021年住院均次醫療費用為19363元。
(3)統籌基金報銷比例確定為60.11%。經統計2020年市內及轉外住院政策內報銷比例70%，綜合報銷比例為66%，其中統籌基金綜合報銷60.11%。
(4)門診大病統籌支付金額為1935萬元。門診大病待遇享受人次58679人次，次均費用377.7元，按照支付比例87.3%確定2021年門診大病統籌支出1935萬元。
(5)生育醫療費支出519萬元=人均生育醫療費用4862.2元*預計生育人數1065人+次均計劃生育費用321.7元*預計計劃生育47人次。
(6)生育津貼支出2161萬元=女職工次均生育津貼22360.4元*女職工生育津貼897人次+男職工次均生育津貼2234.5元*男職工生育津貼640人次+次均計劃生育津貼2691.9元*計劃生育津貼47人次。
2、個人帳戶基金支出14977萬元
????個人賬戶基金支出14977萬元。其中：支付住院費個人自付費用12541人次546萬元；支付普通門診191161人次2876萬元；支付門診大病58679人次141萬元，支付藥店購藥費用825346人次11191萬元；個人賬戶轉移支出223萬元。
（四）基金結余
預計2021年本年收支結余3506萬元。
（五）加強基金管理的建議和措施
?????職工基本醫療保險和生育保險合并實施后，要強化職工基本醫療保險、生育保險基礎管理，統一基金征繳和管理，確保用人單位及其生育保險和職工基本醫療保險同步參保，實現應保盡保、應繳盡繳，嚴格執行職工基本醫療保險、生育保險經辦操作規程，確保實施合并后生育保險待遇不變，充分利用醫保智能監控系統，強化監控和審核，充分利用協議管理，強化對生育醫療服務的監控，控制生育醫療費用不合理增長，建立健全基金預警機制，實現醫療保險基金互助共濟能力，確保基金安全。
?
六、城鄉居民基本醫療保險
（一）基本情況
預計2021年城鄉居民參保人數為745444人，其中：成年居民545668人，成年居民中低保重殘居民為28658人，其他困難居民為20098人；未成年學生兒童199776人。2020年居民參保人數為745444人，2021年預計與2020年人數一致。
? ?（二）基金收入
預計2021年城鄉居民醫療保險基金共計收入65308萬元，其中：個人繳費收入20872萬元，政府補助收入43236萬元，利息收入1200萬元。
1、個人繳費收入
個人繳費收入20872萬元=人均繳費標準280元/人/年*745444人
2021年度城鄉居民基本醫療保險個人繳費標準為每人每年280元（含學生）。
??? 2、政府補助收入43236萬元=中央和省級補助收入464元/人/年*745444人+本級財政補助116元/人/年*745444人。
3、投資收益
2020年利息預計收入1200萬元，預計2021年利息收入為1200萬元。
???（三）基金支出
預計2021年城鄉居民醫療保險基金支出63376萬元，其中：住院支出51019萬元，門診支出6915萬元，大病保險支出5442萬元。
1、城鄉居民住院支出51019萬元=住院98303人次×均次費用8895.13元×統籌基金報銷比例57.95%+居民住院分娩統籌基金支出347萬元。
?(1)住院人次：2020年住院為89366人次，預計2021年增長10%為98303人次。
(2)均次費用：2020年市內及轉外住院均次費用為8895.13元，預計2021年住院均次醫療費用與上年持平為8895.13元。
(3)統籌基金報銷比例確定為57.95%。
??? 2、城鄉居民門診支出
2021年城鄉居民普通門診1344263人次，門診統籌支出3114萬元；門診大病96798人次，門診大病支出3801萬元。
3、城鄉居民大病保險支出
?城鄉居民大病保險支出5442萬元=73元/人/年*745444人
????（四）基金結余
預計2021年本年收支結余1932萬元。??
（五）加強基金管理的建議和措施
加強對醫療機構醫療服務行為的監督管理，積極防范和打擊各種醫保欺詐行為，重點查處醫療機構的不合理收費、不合理用藥、不合理檢查、不合理治療、不合理住院，杜絕弄虛作假套取醫保基金和巧立名目加重參保患者個人負擔行為。進一步推進醫保支付方式改革，建立合理的分級診療制度，充分發揮醫保在醫改中的基礎性作用，規范醫療服務行為，控制醫療費用不合理增長。建立健全城鄉居民醫保基金管理使用內外部監督制約制，堅持基金收支運行情況信息公開和參保人員就醫結算信息公示制度，加強社會監督、民主監督和輿論監督，對城鄉居民醫保基金的管理使用情況進行定期和不定期監督檢查，發現問題及時整改。
七、工傷保險
（一）基本情況
???預計2021年工傷平均參保人數62927人，平均繳費人數62927人，根據黃人社發[2015]48號文費率下調的規定，預測工傷平均繳費費率為0.9%，按照不低于上年度在崗職工社平工資的60%預測工傷人均繳費基數為4058元。
（二）基金收入
預計2021年工傷保險基金收入3386萬元，其中：工傷保險費收入2648萬元,利息收入2萬元，財政補貼收入736萬元。
1、工傷保險費收入2648萬元=人均繳費基數4058元*平均繳費62927人*平均費率0.9%*征繳率96%*12個月。
(1)2020年工傷保險人均繳費基數為3940元，預計2021年工傷保險人均繳費基數增長3%為4058元。
(2)平均繳費費率確定為0.9%，工傷保險根據各行業風險高低實際行業差別費率繳費，預計2021年工傷平均費率為0.9%。
(3)征繳率確定為96%，考慮到企業不景氣，部分企業處于半停產和減員狀態，工傷保參保企業有欠費情況確定征繳率為96%。?
（三）基金支出
預計2021年工傷保險基金支出3386萬元，其中：工傷保險待遇支出3348萬元，上解上級支出37萬元。
1、工傷保險待遇支出包含工傷醫療費、傷殘待遇支出、工亡待遇支出。
(1)工傷醫療待遇支出。2021年預計享受工傷醫療待遇871人次，工傷醫療費用支出1004萬元，同比增長2%。
(2)傷殘待遇支出。2021年預計享受工傷傷殘待遇660人次，傷殘待遇支出1516萬元，同比增長5%。
??? (3)工亡待遇標準為上一年度全國城鎮居民人均可支配收入的20倍，工亡事故發生具有不可預估性，根據近年情況預計2021年將支付8例工亡待遇共計828萬元。
（四）基金結余
?預計 2020年末滾存結余1萬元。
（五）加強基金管理的建議和措施
??我市工傷參保大部分是高危企業，工傷事故發生率高，基金支付壓力較大、抗風險能力差，工傷保險基金已經穿底。一方面要通過測算企業工傷事故發生率，實行行業浮動差別費率，對工傷事故風險大的企業上浮工傷費率；加大繳費基數核定工作力度，嚴格按照政策征收保費，做到應收盡收；另一方面要加強對企業的工傷宣傳和培訓工作，督促企業做好安全防范措施，降低企業的工傷事故發生率，確保基金合理支出。同時認真落實黃石市工傷保險市級統籌實施方案，全面推進工傷保險市級統籌工作，提高工傷保險基金抗風險能力。
